大多数中小企业实际会碰到这几类税，按重要性排下来：

1. 增值税（最主要）

• 小规模纳税人：征收率 3%；现行政策下部分期间减按 1% 征收，执行至 2027-12-31；月销售额 10 万元以下（季度 30 万元以下）免征。
• 一般纳税人：按行业适用 13%（货物、部分有形动产租赁）、9%（交通运输、建筑、不动产租赁、部分服务业）、6%（现代服务、生活服务等）等税率，可抵扣进项。

2. 附加税费（随增值税附征）：城市维护建设税（市区 7%、县城和镇 5%、其他 1%）、教育费附加 3%、地方教育附加 2%。增值税免了，附加税通常也一并免。

3. 企业所得税：基本税率 25%；符合条件的小型微利企业按现行优惠政策执行（以当年最新政策为准）。按季预缴、次年 5 月 31 日前汇算清缴。

4. 个人所得税：公司作为扣缴义务人，为员工工资薪金按累计预扣法代扣代缴，适用 3%～45% 超额累进税率；股东分红按 20% 代扣；个体工商户、个人独资企业的经营所得按 5%～35%。

5. 印花税：按应税凭证类型，例如买卖合同 0.03%、借款合同 0.005%、租赁合同 0.1%、营业账簿（实收资本与资本公积合计）0.025%。

6. 其他可能涉及的：名下有房产/土地的，涉及房产税、城镇土地使用税；社保费由税务代征；特殊行业还有消费税、资源税、环境保护税等。

两个提醒

• 不交税不等于不申报：享受免税或没有收入，都要按期申报，否则罚款并影响纳税信用等级。
• 优惠要主动享受、也要留证据：小微优惠、加计扣除等都有条件和留存资料要求，别等税务核查时才发现缺材料。

不确定自己具体要交哪些、能不能享受优惠？把行业和大致收入说给我，我给你一份税负清单和合规建议。

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